Ankara Cumhuriyet Başsavcılığının Alihan Kuriş çıkar amaçlı suç örgütüne yönelik soruşturması kapsamında hazırlanan ilk Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) raporunda, şüphelilerle bağlantılı şirketler üzerinden yurt içi ve yurt dışına yapılan para transferleri incelendi.
168 sayfalık raporda Güleryüz Kuyumculuk'un 66 milyar 211 milyon liralık bankacılık işlem hacmi ile 26 milyar 213 milyon liralık nakit yatırma işlemi kayda geçti. İstanbul Hisar Turizm'den 8 milyar lirayı aşan para çıkışı, 1 milyar 358 milyon lira sermayeli İstanbul Hisar Sağlık Yatırım'ın ise yalnızca 34 bin 176 liralık banka hareketi bulunduğu belirtildi.
Güleryüz Kuyumculuk hesaplarındaki hareketler
Güleryüz Kuyumculuk Turizm ve Otomotiv AŞ'nin 2017-2026 dönemindeki toplam bankacılık işlem hacmi 66 milyar 211 milyon lira olarak hesaplandı. Aynı dönemde şirket hesaplarına 17 milyar 260 milyon lira para girişi ve 18 milyar 320 milyon lira para çıkışı gerçekleşti.
Şirket hesaplarına yatırılan nakit toplamı 26 milyar 213 milyon lira, nakit çekim toplamı ise 4 milyar 415 milyon lira oldu. Rapora göre 2023'te 2 milyar 89 milyon lira nakit yatırılırken 1 milyar 556 milyon lira nakit çekildi; 2024'te nakit yatırma 1 milyar 417 milyon, nakit çekme ise 826 milyon lira olarak kaydedildi.
Yurt dışı bağlantılı para çıkışları
İstanbul Hisar Turizm ve Ticaret AŞ'nin 1 milyon lira ve üzerindeki yabancı ülke bağlantılı işlemlerinde, Suudi Arabistan ve Birleşik Arap Emirlikleri yönüne yaklaşık 8 milyar lira para çıkışı tespit edildi.
Suudi Arabistan bağlantılı işlemlerde 4 milyar 863 milyon 884 bin 701 lira para çıkışı ve 189 milyon 358 bin lira para girişi kaydedildi. Birleşik Arap Emirlikleri bağlantılı para çıkışı 3 milyar 163 milyon 164 bin 102 lira olurken, bu ülkeden yaklaşık 18 milyon lira giriş görüldü.
Raporda İsrail, Özbekistan, Hindistan, ABD, Kazakistan, Fas, İspanya, İngiltere, Ürdün, Bosna Hersek, Sri Lanka, Endonezya, Almanya ve Arnavutluk'taki hesaplara da para çıkışları yapıldığı belirtildi.
Yüksek sermayeye karşılık sınırlı banka hareketi
18 Kasım 2025'te kurulan İstanbul Hisar Sağlık Yatırım ve Turizm Ticaret AŞ'nin sermayesi 1 milyar 358 milyon 236 bin 351 lira olarak kayıtlara geçti. Şirketin MASAK tarafından incelenen banka hareketleri ise 34 bin 176 lirada kaldı.
Şirketin brüt ve net satışlarının sıfır göründüğü, herhangi bir mal alış veya satış kaydının bulunmadığı rapora yansıdı. Sermayenin büyük bölümünün bağlı ortaklıklar hesabının finansmanında kullanıldığı, ancak şirketin ortak olduğu kuruluşa ilişkin kayda ulaşılamadığı belirtildi.
Döviz girişleri ve nakit çekimleri
Akdeniz Toros Et ve Et Mamulleri Sanayi ve Dış Ticaret AŞ'nin hesaplarına Temmuz 2018'de FIDATO General Trading'den birer gün arayla 2,5 milyon dolar ve 2,6 milyon dolar gönderildi. Ertesi gün hesaptan 2,6 milyon dolar, 1 milyon 183 bin 550 dolar ve 1 milyon 316 bin 450 dolar tutarında nakit çekildi.
Shanghai Omega FZE kaynaklı 2 milyon 365 bin dolarlık girişin ardından ertesi gün buna yakın miktarda nakit çekildi. 26 Eylül 2019'da FIDATO'dan gelen 2 milyon 250 bin doların 1 milyon 800 bin doları İstanbul Hisar Turizm'e, 450 bin doları ise Çamlıca Basım Yayın'a aktarıldı.
15 Kasım 2022'de aynı şirketin hesabına, "Nurettin Kaya teslimatı olarak nakit yatırılan" açıklamasıyla 989 bin 800 dolar karşılığı 18 milyon 392 bin lira yatırıldı. Para bir gün sonra "GES için panel alımı ön ödemesi" açıklamasıyla bir enerji şirketine gönderildi; 7 Kasım 2023'te yatırılan yaklaşık 1 milyon dolar da aynı şirkete aktarıldı.
Nakit girişlerinin kaynağına ilişkin değerlendirme
İstanbul Hisar Turizm hesaplarında 2017-2024 döneminde yüksek tutarlı nakit yatırma işlemleri gerçekleşti. Bazı dolar cinsi girişlerde "ortak İrfan Yılmaz adına yatırılan" ve "Ortak İrfan Yılmaz teslimatı olarak nakit yatırılan" açıklamaları kullanıldı.
Bu kapsamda 25 Haziran 2024'te 2 milyon dolar, 31 Temmuz 2024'te 1,2 milyon dolar ve 4 Ocak 2024'te 1 milyon dolar nakit yatırıldı. Aralık 2023'te de farklı tarihlerde iki ayrı 1 milyon dolarlık nakit yatırma işlemi kayıtlara geçti.
Hisar Sağlık Hizmetleri Eğitim-Araştırma ve Tıbbi Cihazlar AŞ hesaplarındaki nakit hareketlerinde ise "Abdullah Özcan Yavuz teslimatı", "Abdullah Özcan Yavuz tarafından yatırılan" ve "Abdullah Özcan Yavuz adına Kasım Arınç tarafından yatırılan" açıklamalarına yer verildi. Raporda özellikle 2024'teki yüksek nakit girişlerinin kaynağının açıklığa kavuşturulması gerektiği belirtildi.
Ümran Eğitim ve vakıf hesaplarındaki işlemler
Ümran Eğitim AŞ'nin 2017-2026 döneminde 1 milyar lirayı aşan para girişi ve yüz milyonlarca liralık para çıkışı bulundu. Raporda, hesaba yatırılan nakitler ile dernek ve vakıflardan gelen paraların aynı gün veya takip eden günlerde başka şirketlere transfer edildiği ifade edildi.
1 Haziran 2026'da Mehmet Toktaş'a "46 Büyükbaş Kurbanlık Ödemesi" açıklamasıyla 9 milyon 300 bin lira gönderildi. Aynı para ertesi gün Ümran Eğitim hesabına "yanlış para transferi" notuyla iade edildi ve ardından Ahmet Seven'e "Müstahsil 46 Büyükbaş Kurban Ödemesi" açıklamasıyla aktarıldı.
Gümüşsoy Sevim Kuran Okutma Vakfı'nın 2017-2026 dönemindeki bankacılık işlem hacmi yaklaşık 567 milyon lira olarak hesaplandı. Vakıf hesaplarına gelen, nakit yatırılan ve "bağış" açıklaması taşıyan paraların daha sonra çeşitli şirketlere yüksek tutarlı transferlerle gönderildiği belirtildi.
Vakıftan Ümran Eğitime 142 işlemde yaklaşık 52,1 milyon lira, Yavuzlar Grup İnşaat'a ise 83 işlemde yaklaşık 38,9 milyon lira gönderildi.
Soruşturmanın kapsamı
MASAK raporunda Ümran Eğitim, Akdeniz Toros, Çamlıca Basım Yayın, İstanbul Hisar Turizm, Hisar Sağlık ve Gümüşsoy Sevim Kuran Okutma Vakfı başta olmak üzere kuruluşlar arasında banka transferleri ve mal alış-satış kayıtları bakımından yoğun bağlantılar bulunduğu kaydedildi.
İncelenen şirketlerin önemli bölümünde finansal işlem hacimleriyle mal alış-satış tutarlarının özellikle 2020 sonrasında, daha belirgin olarak 2022'den itibaren arttığı belirtildi. Ödeme kuruluşlarından para alınması, yüksek nakit sirkülasyonu, ortaklar tarafından yapılan ve kaynağı açıklanmaya ihtiyaç duyulan nakit girişleri ile bu paraların kısa sürede başka şirketlere aktarılması raporda ortak özellikler arasında sıralandı.
Raporda, kaynağından şüphe duyulan finansal işlemlerin organize bir çalışma sonucunda gerçekleştirilmiş olabileceği yönünde şüphe oluştuğu değerlendirmesine yer verildi. Bu ifade, soruşturma kapsamındaki mali incelemenin değerlendirmesini yansıtıyor; kesinleşmiş bir mahkeme hükmü niteliği taşımıyor.
Ankara Cumhuriyet Başsavcılığı 13 Ağustos'ta soruşturma kapsamında 49 şüpheli hakkında gözaltı kararı verdi, 33 şüpheli yakalandı. Soruşturma suç örgütü kurma ve yönetme, suç örgütüne üye olma, suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerini aklama, kamu kurum ve kuruluşları zararına dolandırıcılık ile vergi usul kanununa muhalefet suçları kapsamında yürütülüyor.
